完善公交企業(yè)成本規(guī)制財(cái)政補(bǔ)貼實(shí)施方案

（市財(cái)政局  2017年2月）

　　為完善公交企業(yè)成本規(guī)制財(cái)政補(bǔ)貼制度，促進(jìn)公交企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高財(cái)政補(bǔ)貼資金使用效果，特制定本實(shí)施方案。

　　一、完善財(cái)政補(bǔ)貼的目標(biāo)

　　以成本規(guī)制財(cái)政補(bǔ)貼為基礎(chǔ)，厘清政府與企業(yè)的責(zé)任界限，政策性虧損由政府承擔(dān)、經(jīng)營性虧損由企業(yè)承擔(dān)，激勵(lì)企業(yè)以降低成本為核心，加強(qiáng)經(jīng)營管理，增收節(jié)支，積極尋求兼顧公益性和企業(yè)效益的改善措施，促進(jìn)公交企業(yè)從規(guī)模擴(kuò)張為主的外延式發(fā)展，向以提高效率和質(zhì)量為主導(dǎo)的內(nèi)涵式發(fā)展轉(zhuǎn)變，建立公交企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營模式。

　　二、完善財(cái)政補(bǔ)貼的原則

　　（一）補(bǔ)償性原則。對為降低市民公交出行成本的各類優(yōu)惠、折扣等體現(xiàn)在票價(jià)上的優(yōu)惠，實(shí)行政府購買公共服務(wù)方式對公交企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。

　　（二）約束性原則。通過調(diào)整財(cái)政“兜底式”補(bǔ)貼方法，實(shí)行定額補(bǔ)貼與單項(xiàng)補(bǔ)貼相結(jié)合方式，促進(jìn)公交企業(yè)加強(qiáng)運(yùn)營管理，提高經(jīng)營效率。

　　（三）激勵(lì)性原則。強(qiáng)化對公交企業(yè)運(yùn)營績效考核，建立公交企業(yè)成本控制與財(cái)政補(bǔ)貼、高管人員薪酬相掛鉤的獎(jiǎng)懲機(jī)制。保持線上人員（駕駛員）工資自然增長機(jī)制，實(shí)行薪酬分配向線上人員傾斜。

　　三、完善財(cái)政補(bǔ)貼的內(nèi)容

　　（一）調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼管理方式

　　將現(xiàn)行公交企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼由市統(tǒng)一審計(jì)管理方式，調(diào)整為原則上市、區(qū)分級審計(jì)管理，即市公交集團(tuán)本部、江南公交公司財(cái)政補(bǔ)貼由市審計(jì)測算；揚(yáng)子公交公司、江寧公交公司財(cái)政補(bǔ)貼由江北各區(qū)（園區(qū)）、江寧區(qū)審計(jì)測算，或委托市組織各區(qū)共同審計(jì)測算。分級審計(jì)管理體現(xiàn)事權(quán)與財(cái)權(quán)相統(tǒng)一，促進(jìn)各區(qū)加強(qiáng)公交企業(yè)經(jīng)營管理，保障補(bǔ)貼資金及時(shí)到位。

　　（二）調(diào)整市區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼分擔(dān)辦法

　　1．市公交集團(tuán)本部作為江南、揚(yáng)子兩公司的管理機(jī)構(gòu)，其財(cái)政補(bǔ)貼由現(xiàn)市級全額承擔(dān)，調(diào)整為按兩公司車輛規(guī)模由市區(qū)分?jǐn)偅磳儆诮瞎痉謹(jǐn)偟难a(bǔ)貼由市級財(cái)政承擔(dān)，屬于揚(yáng)子公司分?jǐn)偟难a(bǔ)貼由市與江北各區(qū)財(cái)政2∶8比例分擔(dān)。

　　2．將江寧公交公司、揚(yáng)子公交公司財(cái)政補(bǔ)貼市區(qū)2∶8分擔(dān)方式，調(diào)整為按2016年市對江寧公交、揚(yáng)子公交實(shí)際補(bǔ)貼數(shù)，實(shí)行定額包干，今后不再增減。

　　（三）調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼核定方式

　　以成本規(guī)制為基礎(chǔ)，對市公交集團(tuán)本部、江南公交公司實(shí)行“定額補(bǔ)貼”加“單項(xiàng)補(bǔ)貼”的財(cái)政補(bǔ)貼核定方式。

　　1．定額補(bǔ)貼：以2015年度企業(yè)經(jīng)營審計(jì)結(jié)果，測算2016年成本規(guī)制財(cái)政綜合補(bǔ)貼金額為基數(shù)，扣除單項(xiàng)補(bǔ)貼金額后進(jìn)行核定。定額補(bǔ)貼主要是保障公交企業(yè)在現(xiàn)有規(guī)模上正常運(yùn)營，包括人工費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，其中每年在核定的定額補(bǔ)貼金額中提取30%，作為考核補(bǔ)貼，與考核結(jié)果掛鉤。

　　2．單項(xiàng)補(bǔ)貼：對屬于公交企業(yè)不可控的政府政策、指令事項(xiàng)，對公交企業(yè)成本影響較大的項(xiàng)目，通過政府購買服務(wù)方式單獨(dú)計(jì)算給予補(bǔ)貼，有下列幾項(xiàng)：

　　（1）乘車優(yōu)惠補(bǔ)貼：主要是成人卡刷卡折扣、學(xué)生優(yōu)惠、老年人優(yōu)惠、殘疾人優(yōu)惠、換乘優(yōu)惠、分季節(jié)票價(jià)等各類優(yōu)惠票價(jià)與物價(jià)部門核定的票價(jià)之間差額的優(yōu)惠補(bǔ)貼。

　　（2）新能源汽車使用補(bǔ)貼：因新能源公交車購置費(fèi)用較高，對扣除購車補(bǔ)貼后仍高出普通公交車的折舊費(fèi)用單獨(dú)計(jì)算給予一定補(bǔ)貼。

　　（3）生僻線路補(bǔ)貼：經(jīng)政府指定的通往保障房片區(qū)等的惠民線路和經(jīng)主管部門認(rèn)定的符合條件的生僻線路在一定時(shí)間和范圍內(nèi)給予一定補(bǔ)貼。

　　（4）公交信息化建設(shè)補(bǔ)貼：為加強(qiáng)對公交企業(yè)信息化建設(shè)和管理，每年公交企業(yè)通過申報(bào)信息化建設(shè)項(xiàng)目，并與運(yùn)營效率提升掛鉤的方式獲得補(bǔ)貼。

　　（5）中央油價(jià)補(bǔ)貼：直接轉(zhuǎn)移支付中央下達(dá)的中央油價(jià)補(bǔ)貼。

　　（6）其他：經(jīng)市政府批準(zhǔn)的增支因素。

　　四、完善考核機(jī)制

　　完善公交企業(yè)安全服務(wù)、經(jīng)營績效考核制度，采取綜合考核與單項(xiàng)考核相結(jié)合方式進(jìn)行。對公交企業(yè)定額補(bǔ)貼與綜合考核相掛鉤；對高管及線下人員（非駕駛員）的薪酬管理與單項(xiàng)考核相掛鉤；對線上人員（駕駛員）的薪酬管理不與成本考核相掛鉤，實(shí)行工資自然增長機(jī)制。

　　（一）建立考核指標(biāo)體系

　　1．安全服務(wù)指標(biāo)為：安全生產(chǎn)、客運(yùn)服務(wù)、行業(yè)規(guī)范、公益指令等四項(xiàng)。

　　2．經(jīng)營績效指標(biāo)為：分為經(jīng)營管理類、經(jīng)營業(yè)績類、經(jīng)營效率類共10項(xiàng)指標(biāo)。

　　經(jīng)營管理類：年末車輛數(shù)、年末職工人數(shù)、線上線下人員比、人駕比。

　　經(jīng)營業(yè)績類：年度營運(yùn)總收入、年度千公里營運(yùn)收入、年度運(yùn)營總成本、年度千公里運(yùn)營成本。

　　經(jīng)營效率類：年度千公里客運(yùn)人次、年度平均滿載率。

　　（二）考核結(jié)果應(yīng)用

　　1．綜合考核總分100分，安全服務(wù)和經(jīng)營績效各占50%，綜合考核結(jié)果與公交企業(yè)定額補(bǔ)貼金額30%掛鉤。

　　2．單項(xiàng)考核以“年度運(yùn)營總成本指標(biāo)”與高管及線下人員薪酬掛鉤。其中：高管人員以2015年總成本為基數(shù)，按總成本增減相應(yīng)扣減或獎(jiǎng)勵(lì)薪酬；線下人員以2015年為基數(shù)，按總成本下降情況調(diào)增薪酬，否則薪酬不予調(diào)增。

　　對線上人員的薪酬調(diào)整不與成本考核相掛鉤，實(shí)行工資自然增長機(jī)制。具體考核辦法由市交通局、財(cái)政局、審計(jì)局另行制定。

　　五、配套措施

　　完善公交企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼管理，促進(jìn)公交企業(yè)良性可持續(xù)發(fā)展，各部門、公交主管單位、公交企業(yè)要密切配合，共同推進(jìn)。

　　（一）合理確定公交運(yùn)力規(guī)模。要根據(jù)軌道交通運(yùn)力規(guī)模、客運(yùn)量變化趨勢，研究制定年度地面公交車輛運(yùn)力控制規(guī)模總量，防止運(yùn)力浪費(fèi)，加大運(yùn)營成本。目前在結(jié)構(gòu)性運(yùn)力富余情況下，逐步壓減公交車輛規(guī)模，消化富余運(yùn)力。（責(zé)任單位：市交通局、市公交集團(tuán)）

　　（二）全面優(yōu)化公交線路設(shè)置。結(jié)合南京軌道交通發(fā)展現(xiàn)狀，盡快制定公交線路優(yōu)化方案，并建立起常態(tài)化調(diào)整機(jī)制，減少與地鐵重疊線路、多路重合線路，增加客源量大線路、公交微循環(huán)線路、長線變中短線路等運(yùn)力，方便群眾出行，提高公交運(yùn)營效率。（責(zé)任單位：市交通局、市公交集團(tuán)）

　　（三）強(qiáng)化公交運(yùn)營成本控制。在線路優(yōu)化的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理安排線路運(yùn)力、高低峰發(fā)車間隔，并嚴(yán)格按照發(fā)車間隔執(zhí)行，控制車輛無效行駛里程，減少“空駛”現(xiàn)象，提高千公里客運(yùn)量和收入，降低千公里運(yùn)營成本。（責(zé)任單位：市城建集團(tuán)、市公交集團(tuán)）

　　（四）控制和優(yōu)化公交企業(yè)人員規(guī)模、結(jié)構(gòu)。合理確定公交企業(yè)職工人員規(guī)模，優(yōu)化內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)，增加線上人員的比重，降低線下人員的規(guī)模，使“線上線下人員比”“人駕比”達(dá)到合理水平，從源頭控制公交人力運(yùn)營成本。（責(zé)任單位：市城建集團(tuán)、市公交集團(tuán)）

　　（五）規(guī)范職工薪酬增長管理。按照國有企業(yè)薪酬管理要求，推進(jìn)職工薪酬管理制度改革，建立公交企業(yè)一線駕駛?cè)藛T薪酬增長機(jī)制，管理人員薪酬與企業(yè)成本控制掛鉤機(jī)制，激發(fā)公交企業(yè)職工活力。（責(zé)任單位：市城建集團(tuán)、市公交集團(tuán)）

　　（六）加大公共交通場站建設(shè)力度。目前公交場站建設(shè)滯后，布局不盡合理，增加了公交空駛里程和運(yùn)營成本，有關(guān)部門要在規(guī)劃、用地、審批等方面給予傾向，同時(shí)允許公交場站開展綜合利用，多渠道增加收入，彌補(bǔ)公交企業(yè)主營虧損。（責(zé)任單位：市交通局、市規(guī)劃局）

　　（七）合理推廣使用新能源公交車。新能源公交車使用對城市減少污染、保護(hù)環(huán)境發(fā)揮了積極作用，目前新能源公交車運(yùn)行效率偏低，綜合成本偏高。要社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)籌兼顧，在符合國家新能源公交車推廣政策的前提下，合理確定我市推廣應(yīng)用計(jì)劃。（責(zé)任單位：市交通局、市財(cái)政局）

　　（八）完善公交票價(jià)政策。適時(shí)開展公共交通票價(jià)體系評估工作，在兼顧公益性和企業(yè)經(jīng)營性的基礎(chǔ)上，合理確定整體票價(jià)水平。可借鑒其他城市票價(jià)改革經(jīng)驗(yàn)，研究建立與城市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民收入、企業(yè)經(jīng)營成本等聯(lián)動(dòng)的票價(jià)調(diào)整機(jī)制，明確票價(jià)調(diào)節(jié)啟動(dòng)條件、調(diào)整幅度、調(diào)節(jié)程序等。（責(zé)任單位：市物價(jià)局、市交通局）

　　（九）加強(qiáng)公交企業(yè)運(yùn)營績效考核。制定公交企業(yè)安全服務(wù)和運(yùn)營績效考核辦法，完善考核指標(biāo)體系，將考核結(jié)果與財(cái)政補(bǔ)貼、管理層薪酬掛鉤，建立經(jīng)營結(jié)果向市政府報(bào)告制度，真正達(dá)到考核的目的。（責(zé)任單位：市交通局、市財(cái)政局、市審計(jì)局、市城建集團(tuán)）

　　本方案從2017年起施行，期限為三年。